Wie erklärt man die Steuer für Kleinunternehmen? Hier ist die Antwort!
Die Steuererklärung ist etwas, vor dem Sie Angst haben? Sie wissen nicht , wie Sie eine Steuererklärung für Kleinunternehmen abgeben sollen? Hier ist die Antwort!
Kleine Unternehmen stellen für das Steuersystem einen Sonderfall dar. Sie bilden den Großteil der Steuerzahler, tragen aber gleichzeitig am meisten zur Schattenwirtschaft bei, die sich der Besteuerung entzieht. Die Belastung durch das Steuersystem wird in den meisten Ländern als einer der Hauptgründe für die Wahl der Schattenwirtschaft angesehen.
Welche Steuern müssen Kleinunternehmen zahlen? Wie erklärt man die Steuer für Kleinunternehmen? Wie wird die Einkommensteuererklärung eingereicht? Was sind die besten Praktiken für die Steuererklärung? Keine Sorge, Appvizer wird Ihnen in diesem Artikel helfen, das herauszufinden!
Welche Steuern müssen kleine Unternehmen zahlen?
Im Vereinigten Königreich hat nicht jedes Unternehmen die gleiche Steuer. Der Prozess der Steuererklärung ist für ein lokales Unternehmen und ein ausländisches Unternehmen unterschiedlich. Ein Unternehmen ist ein lokaler Steuerzahler, wenn es im Vereinigten Königreich gegründet wurde oder seinen zentralen Ort der Verwaltung und Kontrolle im Vereinigten Königreich hat.
Ein ausländisches Unternehmen gilt als Betriebsstätte im Vereinigten Königreich, wenn:
- es einen festen Geschäftssitz im Vereinigten Königreich hat, über den die Geschäftstätigkeit der Limited ganz oder teilweise ausgeübt wird, oder,
- ein im Namen des Unternehmens handelnder Vertreter die Befugnis hat und gewöhnlich ausübt, im Namen des Unternehmens im Vereinigten Königreich Geschäfte zu tätigen.
Die üblichen Steuern aller Kleinunternehmen sind Einkommenssteuer, Selbstständigensteuer, Lohnsummensteuer, Kapitalertragssteuer, Vermögenssteuer und Dividendensteuer.
Achten Sie auf die NIC (National Insurance Contributions), eine Steuer, die von Arbeitgebern und Arbeitnehmern als Beitrag zu den staatlichen Leistungen im Vereinigten Königreich gezahlt wird. Die NIC-Klasse ändert sich je nach Status und Gewinn, auch wenn Sie niemanden beschäftigen.
| Besondere Steuern | Der Normalsatz |
| Hauptkörperschaftssteuersatz, nicht anwendbar auf Gewinne aus Erdölrechten und Erdölförderung | 19% (wenn die steuerpflichtigen Gewinne auf die Nutzung von Patenten zurückzuführen sind, gilt ein reduzierter Satz von 10%) |
| Steuer auf veruntreute Gewinne | 25 %, gilt, wenn multinationale Unternehmen künstliche Konstruktionen verwenden, um Gewinne ins Ausland zu verlagern, um Steuern im Vereinigten Königreich zu vermeiden (55% im Falle von "ring-fencing"-Tätigkeiten im Vereinigten Königreich, vor allem bei der Ölförderung) |
Steuererklärungen für Kleinunternehmen: Schritt für Schritt
Kennen Sie Ihr Steuererklärungsjahr
Das Steuerzahlungsjahr ist in der Regel dasselbe wie das Kalenderjahr. Sie müssen wissen, welches Ihr Steuerzahlungsjahr ist, indem Sie das Jahr wählen, das Sie bei der Steuererklärung angeben möchten. Wenn Ihnen das Steuerjahr nicht mehr passt, können Sie das Steuerjahr später ändern.
Im Vereinigten Königreich beginnt der Steuerzeitraum für Unternehmen am 6. April des Jahres n und endet am 5. April des darauffolgenden Jahres. Das Steuerjahr gilt auch für Arbeitnehmer, die in Unternehmen arbeiten. Die meisten Unternehmen zahlen ihre Einkommensteuer über PAYE (Pay As You Earn).
Sammeln Sie Ihre Geschäftsunterlagen
Bevor Sie Ihre Steuererklärung abgeben, ist es wichtig, alle Aufzeichnungen über die Einnahmen und Ausgaben Ihres Unternehmens zu sammeln. Zu diesem Zweck müssen Sie zunächst Ihre Buchführung überprüfen.
Englische Unternehmen müssen ihre Geschäftsbücher führen, in denen alle Geschäftsvorgänge aufgezeichnet werden, und einen Jahresabschluss erstellen, der einen Jahresbericht, eine Gewinn- und Verlustrechnung, eine Bilanz, eine Kapitalflussrechnung, einen Anhang, einen Bestätigungsvermerk der Wirtschaftsprüfer, eine Aufstellung der verbuchten Gewinne und Verluste, eine Gegenüberstellung der Zinsbewegungen der Anteilseigner und einen Vermerk über die Ergebnisse auf der Grundlage der historischen Kosten umfasst.
💡 Tipp: Mit einer Buchhaltungssoftware können Sie die Steuererklärung leicht importieren!
Bestimmen Sie die Steuerform für Ihr Unternehmen
Der zweite Schritt ist die Bestimmung der richtigen Steuerart für Ihr Unternehmen. Sie hängt von der Art der Geschäftstätigkeit Ihres Unternehmens ab. Sowohl inländische als auch ausländische öffentliche Abschlüsse müssen nach den IFRS erstellt werden.
Es gibt fünf Rahmenwerke für die Rechnungslegung von KMU, von denen das gängigste der im Vereinigten Königreich und in der Republik Irland geltende FRS 102 Financial Reporting Standard ist. Dieses Rahmenwerk basiert auf dem IFRS-Standard für KMU mit einigen Änderungen. Außerdem müssen Sie das Formular CT600 für die HMRC (die Steuererklärung des Unternehmens) ausfüllen.
Machen Sie sich keine Sorgen, wenn Sie nicht wissen, wie Sie die Einkommensteuererklärung ausfüllen müssen! Wir haben den Leitfaden unten für Sie vorbereitet, lesen Sie einfach weiter!
Vergessen Sie die Steuerfrist nicht!
Merken Sie sich alle diese Daten vor, um sie nicht zu vergessen. Die Steuerfrist ist für jede Unternehmensform unterschiedlich.
- Einzelunternehmer: Sie müssen Ihre Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge in 2 Phasen zahlen. Die erste Zahlung erfolgt am 31. Januar, die zweite am 31. Juli.
- Selbstveranlagung: Die Steuerfrist für die Selbstveranlagung bleibt der 31. Januar. Alle Strafen für verspätete Einreichung und Zahlung werden einen Monat lang abgelehnt.
- Selbständige Erwerbstätigkeit: Sie müssen HMRC und NIC (Nationale Versicherungsbeiträge) bis zum 5. Oktober melden.
- Neuer Partner: Die Steuerfrist für den neuen Partner ist der 5. Oktober.
Einkommensteuererklärung für Kleinunternehmen
Im Vereinigten Königreich ansässige Unternehmen müssen Steuern auf die Einkünfte aus ihrer Tätigkeit einreichen. Ab dem 6. April 2020 müssen gebietsfremde Unternehmen, die im Vereinigten Königreich investieren oder nicht, die Körperschaftssteuer nur noch von einer Betriebsstätte aus entrichten. Der Steuersatz für diese nicht gebietsansässigen Unternehmen beträgt 20 % ihrer Einkünfte, ohne Freibetrag.
Die Kapitalgewinne eines Unternehmens werden als steuerpflichtige Gewinne behandelt, sind jedoch steuerfrei, wenn sie aus der Veräußerung wesentlicher Beteiligungen an britischen und ausländischen Unternehmen stammen. Nicht ansässige Unternehmen unterliegen im Allgemeinen nicht der Kapitalertragssteuer, es sei denn, die Gewinne werden von ihrer Betriebsstätte im Vereinigten Königreich erzielt.
📌 Einige besondere Steuerregelungen, die kleine Unternehmen beachten müssen, sind Öl und Gas, Lebensversicherungen, Tonnagesteuer und der Bankensektor.
Bewährte Praktiken
Für KMU-Eigentümer oder Einzelunternehmer ist das Ausfüllen einer Steuererklärung oft kompliziert. Ganz zu schweigen davon, dass Covid-19 in diesem Jahr zweifelsohne für einige Turbulenzen gesorgt hat. Im Folgenden finden Sie einige Tipps, die Ihnen die Erstellung Ihrer Steuererklärung erleichtern, insbesondere für kleine Unternehmen.
Seien Sie realistisch bei den Betriebsausgaben
Wenn Sie Ihre Steuern senken wollen, sollten Sie sich vor dem Abzug Ihrer Ausgaben vergewissern, dass Ihr Unternehmen genügend Einnahmen erzielt. Ihr Unternehmen muss eine " angemessene Gewinnerwartung" haben. Vergewissern Sie sich, dass Sie alle Vorgänge in Ihrer Buchhaltung (Einnahmen und Ausgaben, Rechnungen) erfassen und die Selbstveranlagungs-Steuererklärung abgeben. Außerdem ist es wichtig, die persönlichen Ausgaben von den Geschäftsausgaben zu trennen, wenn Sie nicht wollen, dass Ihre persönlichen Konten überprüft werden.
Sorgen Sie für die richtige Aufteilung Ihres Gehalts und Ihrer Dividenden
Ein Geschäftsführer eines Kleinunternehmens kann durch ein Gehalt, eine Dividende oder eine Kombination aus beidem entlohnt werden. Alle drei Optionen haben ihre eigenen Vor- und Nachteile. Der Schlüssel liegt darin, zu bestimmen, welche Kombination das Einkommen jedes einzelnen Gesellschafters maximieren wird. Die richtige Mischung zu finden, kann kompliziert und verwirrend sein. Daher ist es immer am besten, einen erfahrenen Buchhalter hinzuzuziehen, der Ihnen hilft, das richtige Gleichgewicht zwischen Gehältern und Dividenden zu finden.
Maximieren Sie den Abzug von Finanzierungskosten
Dies ist einer der am häufigsten genutzten Hebel zur Steueroptimierung. So verringern viele Unternehmen ihr zu versteuerndes Einkommen, indem sie die Zinsen für Darlehen, die sie bei verbundenen Unternehmen aufgenommen haben (konzerninterne Darlehen), oder bestimmte Investitionen, wie den Erwerb von Anteilen an einem Zielunternehmen, absetzen.
Einsatz von Buchhaltungssoftware zur Optimierung des Prozesses
Bei der Buchhaltungssoftware handelt es sich um ein Computerprogramm, das für die buchhalterischen Vorgänge in Bezug auf Lieferanten, Kunden, Partner, Mitarbeiter usw. Ihres Unternehmens verwendet wird. Dieses Tool kann intern entwickelt und angepasst oder von einer spezialisierten Firma gekauft werden. Eine Buchhaltungssoftware kann mehrere Funktionen übernehmen, z. B. Buchhaltung, Lohnbuchhaltung, Rechnungsstellung, Bankabstimmung usw. Eine Buchhaltungssoftware ist nicht nur praktisch, sondern spart Ihnen auch wertvolle Zeit.
Es ist schwierig für Sie, auf die menschliche Seite eines Buchhalters zu verzichten. Seine Unterstützung ist sowohl bei der Gründung eines Unternehmens als auch bei den steuerlichen und rechtlichen Vorgängen von grundlegender Bedeutung. Sie können auch die Hilfe des HMRC in Anspruch nehmen, einer nationalen, nicht-ministeriellen Behörde, um Ihre Steuerangelegenheiten zu regeln.
Das Wichtigste zum Schluss
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass einheimische und ausländische Unternehmen im Vereinigten Königreich ihre Steuererklärungen auf unterschiedliche Weise einreichen können. Es gibt einige allgemeine Steuern und einige Steuern, die zu beachten sind, wie Öl und Gas, Lebensversicherungen, Tonnagesteuer und der Bankensektor. Die Steuererklärung ist für diejenigen, die ein kleines Unternehmen führen, keine schwierige Aufgabe, wenn sie das Verfahren kennen und wissen, wie sie ihre Steuern am besten senken können.
Artikel übersetzt aus dem Englischen