Haben Sie Zweifel an der elektronischen Rechnung für die Pauschalregelung? Lassen Sie sich von unserem Beispiel erleuchten!
Sind Sie ein Gewerbetreibender, der der Pauschalregelung unterliegt, und möchten Sie mehr darüber erfahren, wie man eine elektronische Rechnung für die Pauschalregelung erstellt und welche Felder enthalten sein müssen?
Appvizer hilft Ihnen auf einem weißen Pferd, indem er Ihnen alles zeigt, was Sie tun müssen, aber vor allem mit einem praktischen Beispiel für eine elektronische Rechnung für die Pauschalregelung, die Sie nach Ihren Wünschen ändern können.
Wie erstellt man eine elektronische Rechnung für das Pauschalierungssystem?
Haben Sie in den letzten Jahren alle Neuigkeiten über die elektronische Rechnungsstellung verfolgt, ohne sich jedoch allzu viele Gedanken zu machen, weil Sie der Pauschalregelung unterliegen? Dann ist jetzt Ihre Zeit gekommen! Schauen wir uns Schritt für Schritt an, wie Sie damit umgehen können!
Die auf der Rechnung anzugebenden Daten
Um eine elektronische Rechnung im Rahmen der Forfaitierungsregelung zu erstellen, müssen Sie einige Felder ausfüllen, die unabhängig von Ihrer Steuerregelung immer gleich sind und in Artikel 21 Absatz 2 des Präsidialerlasses 633/1972 gesetzlich festgelegt sind.
- Zunächst müssen Sie das Datum und die fortlaufende Nummer der Ausstellung angeben.
- Danach müssen Sie die Daten des Lieferanten und des Kunden eingeben, wie z. B. den Firmennamen, den Namen, die Adresse, den Firmennamen, die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer und die Steuernummer.
- Darüber hinaus müssen Sie eine Beschreibung der Waren und andere Details wie Menge und Preis eingeben. Falls es Rabatte und Gebühren gibt, müssen diese angegeben werden.
- Ein weiteres Element, das Sie nicht vergessen dürfen, ist das Datum, an dem der Kunde die Lieferung erhalten hat, oder das Datum, an dem der Betrag an Sie gezahlt wurde. Schließlich muss der Gesamtbetrag der Rechnung angegeben werden.
Welche Angaben müssen auf der Rechnung für die Pauschalregelung gemacht werden?
Neben den grundlegenden Angaben, die wir im vorigen Absatz genannt haben, sind auf Ihrer Rechnung weitere grundlegende Angaben zu machen. So teilen Sie Ihren Kunden durch einen entsprechenden Vermerk mit, dass Sie der Pauschalregelung unterliegen und somit Vereinfachungen bei der Mehrwertsteuer und der Steuer auf Leistungen haben. Es gibt drei Elemente, auf die Sie achten sollten:
- Erstens sollten Sie ausdrücklich darauf hinweisen, dass der Umsatz von der Mehrwertsteuer befreit ist. Dafür gibt es die Formulierung: "Umsatz ohne Anwendung der Mehrwertsteuer, ausgeführt gemäß Artikel 1, Absätze 54 bis 89, l. Nr. 190 von 2014, geändert durch l. Nr. 208 von 2015 und l. Nr. 145 von 2018".
- Bei Beträgen unter 77,47 € muss eine Steuermarke in Höhe von 2 € aufgebracht werden, für die der Kunde verantwortlich ist, und es muss angegeben werden: "Stempelsteuer praktisch gemäß Ministerialerlass vom 17. Juni 2014 bezahlt". Außerdem muss in diesem Fall der Betrag der Stempelsteuer in den endgültigen Rechnungsbetrag aufgenommen werden, d. h. der Rechnungsbetrag besteht aus dem Rechnungsbetrag, zu dem die Stempelsteuer in Höhe von 2 EUR hinzukommt.
- Bei Beträgen über 77,47 Euro genügt der Vermerk: "2 Euro Stempelsteuer auf das Original gezahlt", und bei Beträgen über 77,47 Euro muss die virtuelle Stempelsteuer dem Lieferanten in Rechnung gestellt werden.
Ein weiterer Vorteil der Pauschalregelung ist die Befreiung von der Quellensteuer. Dazu müssen Sie auf Ihrer Rechnung folgenden Vermerk anbringen: "Vorgang, der nicht der Quellensteuer unterliegt, gemäß Artikel 1, Absatz 67, Gesetz Nr. 190 von 2014 und nachfolgenden Änderungen". So können Sie Ihrem Kunden auch zeigen, dass keine Quellensteuer erhoben werden muss, wenn er Ihnen eine Rechnung ausstellt.
Nachdem Sie Ihre Rechnung fertiggestellt haben, müssen Sie sie innerhalb von 12 Tagen an das Austauschsystem übermitteln. Wenn Sie die Rechnung jetzt ausstellen, gilt sie als sofort, wenn Sie sie später übermitteln, gilt sie als aufgeschoben. Ein konkretes Beispiel: Wenn Sie Produkte an einen Kunden verkauft haben und die Rechnung noch am selben Tag an das Interchange System senden, gilt Ihre Rechnung als sofort, wenn Sie sie erst nach 5 Tagen übermitteln, gilt sie als aufgeschoben.
Beispiel einer elektronischen Rechnung für eine Pauschalregelung
Wie in den vorangegangenen Abschnitten beschrieben, finden Sie hier ein Beispiel für eine elektronische Rechnung für die Pauschalregelung, die den gesetzlich vorgeschriebenen Wortlaut und die erforderlichen Daten enthält: Konvertieren Sie Ihre Rechnung in das XML-Format und senden Sie sie an Ihren Kunden.
Verwenden Sie Software zur Erstellung Ihrer elektronischen Rechnung im Rahmen der Pauschalregelung?
Im November 2021 beantragte Italien eine Verlängerung der Verpflichtung zur elektronischen Rechnungsstellung bis zum 31. Dezember 2024. Auf der Tagung des Rates der Europäischen Union am 13. Dezember wurde dem Antrag stattgegeben. Die elektronische Rechnungsstellung bleibt bis Ende 2024 obligatorisch und wird auf Steuerpflichtige im Rahmen der Pauschalregelung ausgedehnt.
Wenn Sie Ihr Leben vereinfachen wollen, ist die Verwendung einer Software wie Invoices in the Cloud zur Erstellung Ihrer elektronischen Rechnung im Rahmen der Pauschalregelung die beste Wahl.
Warum diese Art von Software?
Mit dieser Lösung können Sie den größten Teil Ihrer MwSt.-Verwaltung digitalisieren: Auf einer einzigen Plattform können Sie Rechnungen versenden und empfangen, Zahlungen von Kunden verwalten, die erste Rechnung erstellen, Berichte und Analysen zu Ausgaben und Umsatz einsehen und vieles mehr.
Es ist kein Zufall, dass viele Gewerbetreibende diese Software nutzen, da sie vorteilhafte Dienste bietet. Aber das ist noch nicht alles: Die Software verfügt über zusätzliche Funktionen, mit denen Sie:
Rechnungen schnell zusammenstellen
Dank des automatischen Kompiliersystems wird die Erstellung Ihrer elektronischen Rechnungen zum Kinderspiel. Sobald Sie mit der Eingabe der ersten Felder beginnen, kann die Software Ihnen weitere Daten vorschlagen. Auf diese Weise können Sie Fehler und den Zeitaufwand für die Erstellung von Rechnungen minimieren.
Rechnungen aufbewahren
Ein weiterer Vorteil besteht darin, dass die Rechnungen gemäß den gesetzlichen Bestimmungen für die vorgesehene Dauer von 10 Jahren digital aufbewahrt werden können, und dass für eine ordnungsgemäße Aufbewahrung gemäß der Norm zwei wesentliche Elemente integriert sind: Zeitstempel und digitale Signatur.
Übermittlung der Rechnungen an das Interchange System
Die Rechnungen werden im XML-Format an das Sdi und an die Steuerbehörde übermittelt. Außerdem besteht die Möglichkeit, die Rechnungen per PEC oder E-Mail an den Kunden zu senden, was aus ökologischer Sicht einen doppelten Vorteil hat: Es wird kein Papier verschwendet und der Kunde kann alle Rechnungen in seinem System speichern.
Arbeiten aus der Ferne
Mitarbeiter, die nicht im Unternehmen anwesend sind und eine Rechnung einsehen wollen, können dies direkt in der Cloud tun. Das einzige Werkzeug, das in diesem Fall benötigt wird, ist eine Internetverbindung. Darüber hinaus bieten Fakturierungssoftwares oft die Möglichkeit des Zugriffs von jedem Gerät aus, so dass die Rechnungen an jedem Ort und zu jeder Zeit abrufbar sind.
Mehr als nur Fakturierung
Eine Software kann nicht nur zur Erstellung von Rechnungen, sondern auch zur Erfassung von Zahlungen verwendet werden. Häufig sind auch Zahlungssysteme in diese Software integriert, so dass die Rechnungen automatisch beglichen werden können.
Diese Art von Software ermöglicht auch eine bessere Kommunikation mit dem Buchhalter, der immer über den Status der Rechnungen seiner Kunden verfügen kann.
Wenn Sie bis hierhin durchgekommen sind, haben Sie sicher verstanden, wie man eine elektronische Rechnung für die Pauschalregelung erstellt. Und weil Appvizer hält, was er verspricht, finden Sie hier ein Beispiel für eine Rechnung für die Pauschalregelung.
Artikel übersetzt aus dem Italienischen