Wie funktioniert die Steuerbuchhaltung in Unternehmen?

Jedes Unternehmen ist bei der Ausübung seiner wirtschaftlichen Tätigkeit verpflichtet, die gesetzlichen Bestimmungen zur steuerlichen Buchführung des Landes, in dem es ansässig ist, einzuhalten.

Es gibt verschiedene Arten der Buchführung, und durch die steuerliche Buchführung sind die Unternehmen in der Lage, die mit ihrer Tätigkeit verbundenen Finanzberichte zu erstellen. Auf der Grundlage dieser Berichte legt die zuständige Behörde dann die steuerlichen Verpflichtungen des Unternehmens fest.

Schauen wir uns genauer an, worum es in diesem Bereich der Buchhaltung geht, was ihr Zweck und ihre wichtigsten Merkmale sind.

Alle Buchhaltung Software ansehen

Was ist die Steuerbuchhaltung und wer nutzt sie?

Steuerbuchhaltung: Definition und Zweck

Der Begriff Steuern bezieht sich auf alles, was mit dem Steuersystem und den Steuerbehörden zu tun hat.

In diesem Sinne besteht die Steuerbuchhaltung in der Aufzeichnung der finanziellen Transaktionen eines Unternehmens, damit dieses die entsprechenden Erklärungen abgeben kann, die zur Berechnung der zu zahlenden Steuern führen. Ausgangspunkt sind die in jedem Land gesetzlich festgelegten Steuervorschriften.

In Spanien können die von den Unternehmen gezahlten Steuern wie folgt unterteilt werden:

• Direkt: Diejenigen, die den Steuerpflichtigen direkt betreffen, auf eine direkte oder unmittelbare Manifestation der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit, wie z.B. das Vermögen. Zu dieser Art von Steuern gehören
  • Persönliche Einkommensteuer (IRPF).
  • Körperschaftssteuer.
• Indirekte Steuern: Steuern, die auf eine indirekte Äußerung der wirtschaftlichen Leistungsfähigkeit, wie z. B. den Verbrauch, erhoben werden. Die häufigste Steuer dieses Typs ist:
  • Die Mehrwertsteuer (MwSt.).

In Spanien werden die Steuern von der Steuerbehörde (Agencia Tributaria) erhoben. Während die Unternehmen also verpflichtet sind, die Steuervorschriften einzuhalten, um ihre Steuererklärungen abzugeben, sind die Steuerprüfer für die Bearbeitung dieser Erklärungen zuständig, um die zu zahlende Steuer zu ermitteln.

Was macht ein Steuerberater?

Die Aufgabe des Steuerberaters besteht darin, Unternehmen oder Privatpersonen bei der Zahlung von Steuern zu beraten. Zu diesem Zweck muss der Steuerberater, der ein Unternehmen berät, Folgendes tun

• die Buchführung und die Bilanz kennen und prüfen,
• Buchhaltungsprüfungen durchführen,
• Transaktionen für Steuererklärungen und Steuerzahlungen (MwSt. und Körperschaftssteuer) berechnen und erfassen,
• Berichte zusammen mit den entsprechenden Steuererklärungsformularen erstellen,
• Strategien für die Bewertung einer möglichen Steuerminderung festlegen und dabei sein Fachwissen nutzen.

Steuerliche Buchführung: Merkmale

Je nach Art der Buchführung werden unterschiedliche Aspekte, Verfahren und Leistungen betrachtet. Die charakteristischsten Aspekte der Steuerbuchhaltung lassen sich wie folgt zusammenfassen:

• Da die Buchhaltung an sich eine rechtliche Verpflichtung darstellt, ist es üblich, dass die Maßnahmen der Buchhaltungsabteilung oder des Buchhalters des Unternehmens mit denen der Rechtsabteilung abgestimmt werden. Aktualisierungen der Steuervorschriften und deren Abrechnung sind beispielsweise Angelegenheiten, die ein Unternehmen aufmerksam verfolgen und nicht vernachlässigen sollte.
• Es ist zwingend erforderlich, dass der Unternehmer oder Selbstständige seine Verfahren an den von der öffentlichen Verwaltung festgelegten Richtlinien und Verfahren ausrichtet . Auf diese Weise wird sichergestellt, dass es nicht zu schwerwiegenden Verfehlungen kommt, die eine Sanktion nach sich ziehen könnten.
• Im Sinne der Einhaltung eines gemeinsamen Rechtsrahmens (Steuererklärung) legt jedes Land seine Steuervorschriften und die Steuerregelung fest , an die sich die Unternehmen halten müssen. Sie legen auch fest, welche Behörde für die Einhaltung der Vorschriften zuständig ist.

In Spanien ist dies zum Beispiel die Agencia Tributaria:

• Das Steuerverwaltungssystem in Mexiko,
• die Direktion für nationale Steuern und Zölle in Kolumbien,
• die Allgemeine Steuerverwaltung in Argentinien.

Alle Buchhaltung Software ansehen

Unterschiede zur Finanzbuchhaltung

In der Finanzbuchhaltung werden die täglichen Transaktionen oder Operationen eines Unternehmens erfasst und klassifiziert, um die Jahresabschlüsse zu konsolidieren. Dieses interne Dokument ist insofern von Bedeutung, als es eine wertvolle Informationsquelle für Dritte darstellt.

Zu den Zielen der Finanzbuchhaltung gehören:

• Investoren, strategische Verbündete, Partner und Aktionäre über die Leistung des Unternehmens auf dem Laufenden zu halten.
• Die Möglichkeit, das Interesse an Investitionen in das Unternehmen im Falle eines zukünftigen Investitionsbedarfs zu demonstrieren.
• Nachweis der finanziellen Solidität gegenüber Banken bei möglichen Krediten und bei öffentlichen Ausschreibungen usw.

Demnach könnte man sagen, dass beide Arten der Buchführung zwar die Transaktionen des Unternehmens aufzeichnen und überwachen, die Finanzbuchführung sich jedoch mit globaleren Aspekten befasst, während die Steuerbuchführung sich auf

Die Steuerbuchhaltung konzentriert sich auf die Einhaltung der Steuervorschriften.

Eine Ähnlichkeit zwischen den beiden kann sich jedoch ergeben, wenn die Steuerberichterstattung aus rechtlichen Gründen für einen bestimmten Zeitraum (Geschäftsjahr) erfolgen muss, wie dies bei der Finanzberichterstattung der Fall ist.

Um die korrekte Deklaration der Einkünfte, die Richtigkeit der Daten und die Einhaltung der geltenden Vorschriften zu gewährleisten, greifen viele Unternehmen auf eine Buchhaltungssoftware zurück.

Der Vorteil eines solchen Tools ist, dass es Aktualisierungen der Gesetzgebung berücksichtigt, um seine Funktionen anzupassen und jederzeit einen angemessenen Service und Support zu bieten. Auf diese Weise kann sich die Geschäftsleitung voll und ganz der Führung des Unternehmens widmen und muss sich nicht um die Erfüllung ihrer Pflichten kümmern.